Как исчисляется налог на имущество физических лиц?

Льготники

Расчёт налога на жилые площади, недвижимость, предполагает скидки, льготы для разных слоёв населения. В Налоговом кодексе прописаны все возможные льготные пособия.

Выделяют следующие категории граждан:

1. Пенсионеры могут пользоваться льготами, которые касаются правила исчислений. Физические лица, что получают сумму на содержание, также могут подать заявление на льготное пособие. Налог будет рассчитываться с учётом льготного пособия. Исчисления, понижающие коэффициенты, это шаг к льготным выплатам.
2. Для инвалидов разных групп, ветеранов Великой Отечественной войны при расчёте в налоговом эквиваленте сумма зависит от дополнительных бумаг и льгот.
3. Военные пользуются скидками по поводу налоговой ответственности.
4. Физические лица, работа которых связана с опасностью, вредными испарениями.

Но стоит помнить, что при наличии нескольких объектов недвижимости выбрать льготное пособие можно только по одному владению. Конечно же, выбирать объект следует с наибольшей кадастровой стоимостью. Рассчитанный эквивалент можно платить со скидкой, за остальное имущество следует платить полную сумму. Данный пункт является хорошей мерой против мошенничества и не позволит на льготника записать несколько объектов.

Помимо скидки, ещё предусмотрены вычеты, работу с которыми облегчает налоговый калькулятор. За сдачу квартиры в аренду также можно калькуляторами рассчитать истинные показатели.

Налоговое уведомление

Начислением суммы сбора занимается налоговая служба, она отправляет соответствующее уведомление всем собственникам либо заказным почтовым отправлением, либо в электронном виде (при таком варианте развития событий его можно найти в личной учетной записи конкретного  налогоплательщика на сайте федерального фискального органа). Сведения приходят обычно за 30 дней до крайнего срока уплаты сбора, но традиционно письма «налогового счастья» отправляют в летнее время.

Уведомление может и не прийти. Почему?

1. Нечего начислять (нет недвижимости, действует льгота или после применения вычета сбор приобрел отрицательное значение).
2. Сбор меньше ста рублей.
3. Документы потерялись.

Насторожиться надо, если квартира, дом или гараж во владении есть, но  уведомление не пришло. В этой ситуации следует написать местным налоговикам, особенно, когда нет доступа к обычной почте или просто человек регулярно не проверяет почтовый ящик. Если гражданин не забрал документ с почты, но оно было ему направлено, государство считает, что вы всё равно его получили. Поэтому лучше завести себе электронный кабинет: там есть возможность и информацию увидеть, и внести платеж. При наличии регистрации на сайте «Госуслуги», россиянин может войти и в учетную запись на налоговом портале.

Составные части налогового уведомления

Бывают и спорные случаи. Допустим, в  случае смерти близкого родственника: инспекция требует, чтобы человек забрал письмо «налогового счастья», но он умер

Что делать наследникам? В этом случае важно понимать, когда произошло начисление сбора и знал ли близкий человек о необходимой сумме. Нюанс в исчислении суммы  платежа такой: его рассчитывают за прошедший год в середине текущего, следовательно, первого января две тысячи восемнадцатого сбор за прошедший год ещё не посчитали.  Обязательство по уплате налогово возникает только после получения уведомления

Поэтому:

1. Если владелец имущества скончался в третьем, четвертом месяцах текущего года, то письмо за прошлый год ему однозначно  ещё не отослали. Значит, и фискальные платежи наследникам вносить не надо, несмотря на то, что родственник, будучи живым, владел своей недвижимостью – в день его смерти никаких задолженностей перед государством он не имел.  Пытаться забрать уведомление с  почты не надо: специалисты отправят его в ИФНС, которая аннулирует долг. Есть вариант самому письменно обратиться в налоговую и приложить к письму документ, подтверждающий смерть наследодателя, хотя налоговики могут и сами проверить этот факт, так как им доступны базы данных ЗАГСа. Особо настойчивым специалистам налоговой стоит ознакомиться с Письмом Минфина от 14 июля 2010 года № 03-05-04-01/38.
2. Когда уведомление о начислении сбора отправили живому человеку, то фискальная обязанность возникла. При таком раскладе наследники должны внести деньги своевременно. При внесении денег за другого человека средства отправят, куда необходимо, и задолженность собственника погасится, и к наследникам не предъявят претензий.

Чтобы узнать дату отправку уведомления, нужно обратить внимание на почтовый штемпель, затем прибавить к указанному числу отправки шесть суток (такой срок устанавливается законом для получения заказного письма, даже если его так никто и не получил). Если родственник умер до этого момента, то платить не надо, если после – налоги оплачиваются.  Дату уведомления можно узнать и через электронный кабинет, и в  самом фискальном органе

Порядок расчета налога на квартиру

Налоговая база и налог на квартиру

 В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников. 

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

2015 — 0,2;

2016 – 0,4;

2017 – 0,6;

2018 — 0,8.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

• Вид объекта налогообложения.

• Местонахождение объекта.

• Кадастровая стоимость.

• Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Процесс получения налогового вычета

Лучший способ – получить вычет самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию. Да, это потребует времени и усилий при сборе всех справок, зато вы сможете существенно сэкономить. Если вы не хотите заниматься этим самостоятельно, можно обратиться в специализированную компанию, которая ускорит и упростит весь процесс.

Для получения вычета необходимо заполнить декларацию в соответствии с установленной формой 3-НДФЛ и дополнить ею список необходимых документов. Пакет бумаг вместе с их копиями передается дежурному сотруднику налоговой, затем тот их проверяет. Если никаких недочетов нет, то в ближайшее время вы получите перевод. Обычно процесс рассмотрения документов и приятия решения занимает 2–4 месяца.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Подавать документы на возврат вычета при покупке недвижимости можно начиная с момента, когда вы полностью оплатите жилье и получите документы, подтверждающие право владения им:

1. Свидетельство о регистрации права собственности – если покупка осуществлялась в соответствии с договором купли-продажи.
2. Акт о передаче недвижимости в собственность – в случае покупки по соглашению долевого участия в строящемся доме.

Также нужно иметь все платежные документы, являющиеся подтверждением затрат на покупку жилья. Обычно подача документов осуществляется в начале календарного года. Оптимальный срок обращения в налоговую – вторая половина января.

Если же жилье покупалось несколько лет назад, то получение за него налогового вычета тоже возможно, причем можно подать декларацию о доходах за три предшествующих года.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Список документов, которые нужны для получения вычета НДФЛ при покупке недвижимости, отражен в подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ. Нужно собрать и предъявить в ИФНС следующие бумаги:

1. Договор купли-продажи либо мены объекта недвижимости, а также квитанции о расчете. Подаются заверенные копии.
2. Договор долевого участия в строительстве либо акт передачи данного объекта. Подается в виде заверенной копии.
3. Если жилье покупалось в собственность для несовершеннолетнего лица, требуется копия его свидетельства о рождении и разрешение на сделку со стороны органов опеки.
4. Свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость, введенную в эксплуатацию (заверенная копия). Когда жилье находится в процессе строительства, оно не нужно – требуется лишь акт приема-передачи. С 2016 года «розовые» свидетельства заменяются выпиской из госреестра. Свидетельство о присвоении ИНН и документ, являющийся удостоверением личности заявителя (копии).

Как заполнить налоговую декларацию?

Чтобы получить право на вычет, необходимо составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Нужно заполнить пять страниц: титульный лист, 1-й и 2-й разделы, а также приложения 1 и 7. Титульный лист не должен вызвать трудностей. В нем указывается базовая информация: данные физлица и налогового органа, куда подается бумага.

Заполнение декларации предполагает такие особенности:

1. В разделе 1 будут содержаться результаты расчета налога для возмещения или доплаты.
2. Раздел 2 отражает последовательность расчетов налоговой базы и конечной суммы налога.
3. Приложение 1 включает данные о доходах из справки по форме 2-НДФЛ.
4. В приложение 7 нужно вписать данные о купленной недвижимости и указать сумму имущественного вычета.

При заполнении декларации вручную на печатном бланке нужно выравнивать данные по левому краю, если бумага заполняется на компьютере – то по правому. Нельзя использовать двухстороннюю печать

Также важно не скреплять страницы – это может повредить штрихкоды

Образец декларации:

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Для подачи документов на получение вычета можно использовать один из таких способов:

1. Личное посещение. Нужно посетить ИФНС по месту регистрации. Минус такого варианта в том, что вам придется тратить на него время и отвечать на некоторые вопросы инспектора.
2. Отправка по почте. Рекомендуется отправлять бумаги ценным письмом с описью вложения. Этот способ имеет один нюанс: если с документами что-то будет не в порядке, вы узнаете об этом лишь через три месяца, которые даются для камеральной проверки.
3. Подача через «Личный кабинет» налогоплательщика. В данном случае форма декларации заполняется онлайн. К ней прилагаются сканы, подтверждающие затраты на недвижимость. Плюс такой подачи в том, что вы можете отслеживать проверку документов и статус заявления.

Какие объекты это недвижимость?

Если опираться на действующее законодательство, объектами недвижимости называются:

• отдельные квартиры;
• жилые комнаты в общежитиях;
• индивидуальные жилые дома;
• гаражные помещения;
• парковочные места, которые находятся в собственности;
• небольшие части мастерских, выставочных залов и других площадей, не принадлежащих государству или муниципалитету;
• постройки с хозяйственным назначением и общей площадью до 50 квадратных метров.

Многие спросят, а как же дачи. Относятся ли они к недвижимости. Сам дачный участок не облагается налогом, но нужно уплачивать налог на хозяйственную постройку с домом и землей. Все это считается отдельно.

Сотрудниками Федеральной налоговой службой производится налоговый расчет из кадастровой стоимости. По действующему законодательству, данная сумма считается с помощью специалистов Кадастровой палаты. Пересматриваются цены один раз в три года. Исключением являются города Федерального назначения. В этих местах переоценка происходит на год раньше из-за динамичных рыночных изменений.

Мнение эксперта
Александров Дмитрий Петрович
Практикующий юрист с 15-летним стажем. Специализируется на семейном праве

Стоимость изменяется как в сторону плюс, так и минус, в зависимости от того, какая ситуация на рынке недвижимости. Также цена складывается, исходя из возраста дома, привлекательности месторасположения и иных нюансов. Зачастую, если собственникам не нравится стоимость недвижимости, которая была присвоена Кадастровой палатой, они могут решить подобные вопросы в судебном порядке. Но, нужно понимать, что не всегда такой иск удовлетворяется судом. Нужно осуществить подготовку к походу в суд. В противном случае, потребуется уплачивать суду дополнительные издержки за его работу.

Будильник онлайн – бесплатный будильник на компьютер

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год.

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости. Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком. На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

!

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали  жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

Существует категория людей, которая попадает под льготы:
 

1. Участники ВОВ;
2. Пенсионеры;
3. Герои Советского Союза;
4. Инвалиды 1 и 2 группы;
5. Чернобыльцы;

!

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться  в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Порядок расчета налога

Государственные органы в обязательном порядке ведут учет недвижимости в государственном реестре.

Также существует кадастровый учет. Согласно официальным данным сотрудники налоговой инспекции рассчитывают сумму налога для каждого налогоплательщика отдельно.

Сумма налога на недвижимость

Не всегда человек владеет имуществом полностью. Бывает, когда квартира принадлежит нескольким членам семейства в равных долях, тогда сумма налога делится на каждого собственника.

Если квадратные метры разделены не поровну, расчет производится таким образом, чтобы каждый заплатил за свое имущество.

Тем, кто желает самостоятельно высчитать размер налогового платежа, который придется вносить каждый год, нужно получить информацию о размере кадастровой стоимости. Размер кадастровой стоимости уточняют по кадастровому номеру, который, в свою очередь, доступен на сайте Росреестра.

Для этого хозяину недвижимости необходимо:

• пройти процедуру регистрации на сайте;
• ввести в специальное поле адрес регистрации своего владения;
• записать кадастровый номер;
• затем перейти на сайт налогового органа;
• указать в соответствующем разделе кадастровый номер;
• узнать кадастровую стоимость своего имущества.

Так как сумма налога может быть уменьшена на сумму налогового вычета, нужно знать, как правильно ее рассчитать. Если человек является собственником квартиры, он может рассчитывать на налоговый вычет, который эквивалентен 20, 10, 50 квадратным метрам от общей площади жилья.

1. Когда в собственности находится комната, величина кадастровой стоимости снизится на стоимость десяти квадратных метров комнаты.
2. Для жителей жилых домов предусмотрена «скидка», которая оценивается в 50 метров квадратных.
3. Владельцы единого недвижимого комплекса могут «откинуть» от кадастровой стоимости один миллион рублей.

Вдобавок ко всему, местные власти вправе корректировать квадратные метры, которые предусмотрены для налогового вычета.

Если человек приобрел недвижимость в середине года, налог будет рассчитан исходя из количества полных месяцев, в течение которых имущество принадлежит собственнику.

Приведем пример расчета.

• Гражданин Л. владеет квартирой, площадь которой составляет 47 кв. м.
• Кадастровая стоимость – 1 535 294, 17 рублей.
• Инвентаризационная стоимость – 297 354, 25 рублей.
• Ставка налога, которая берется при расчете стоимости – 0,1%.
• Понижающий коэффициент – 0,2.
• В некоторых случаях расчет производится без учета налогового вычета, поэтому для начала найдем его размер.
• Сумма налогового вычета = 1 535 294, 17 / (47 * 20) = 1 633, 29 рубля.
• Рассчитаем сумму налога для инвентаризационной стоимости = 297 354, 25 * 0,1% = 297, 35 рублей.
• Теперь узнаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости с учетом налогового вычета = (1 535 294, 17 – 1 633, 29) * 0,1% = 1 533, 66 рубля.
• Получается, что за 2015 год сумма налога составит = (1 533, 66 – 297, 35) * 0,2 + 297, 35 = 544, 61 рубля.
• Для сравнения, за 2016 год сумма налога составит = (1 533, 66 – 297, 35) * 0,4 + 297, 35 = 791,87 рубль.

По мнению экспертов, увеличение налога на недвижимость позволит снизить цены на жилье. Каким образом? Собственнику нескольких дорогостоящих квартир придется ежегодно выплачивать немалую сумму.

Предполагается, что большой налог на недвижимость вынудит хозяина продать «лишние» квадратные метры или передать помещение в аренду. Количество предлагаемого жилья на рынке недвижимости увеличится, соответственно, цены на него снизятся.

Также повышенный налог позволит пополнить бюджет дополнительными средствами, которые в дальнейшем пойдут на ремонт или строительство дорог, возведение коммуникаций и прочее.

Расчет налога на недвижимость:

Watch this video on YouTube

16 Июн 2018      kasjanenko    
    409      

Buttons With Padding

Как рассчитать налог на квартиру?

Основное изменение в системе уплаты этого налога коснулось стоимости квартиры, которая используется для вычисления суммы сбора. Раньше для расчета применялась цена квартиры по данным БТИ. Эта цифра зависела от площади жилья, года постройки дома, наличия или отсутствия удобств. По новой системе цифру для расчета налога нужно брать из кадастра.

Кадастровая стоимость определяется другими способами и учитывает не только все перечисленное выше, но и населенный пункт, в котором находится жилье, и даже район в этом населенном пункте. Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной. 

Государство сделало своеобразную скидку гражданам в виде налогового вычета из площади жилья. Для квартир налоговый вычет составляет 20 кв. м, для домов — 50 кв.м. 

Исходя из кадастровой стоимости жилья определяется цена 1 кв. м квартиры. Полученная цифра множится на размер налогового вычета — это и есть налоговый вычет в денежной форме. Эту сумму вычитают из общей стоимости квартиры, разницу умножают на ставку налога. Это и есть сумма, которую нужно уплатить. 

Ставка зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Для жилья до 10 млн. рублей включительно ставка равна 0,1%, от 10 до 20 млн рублей — 0,15%, от 20 до 50 млн. рублей — 0,2 %, до 300 млн. рублей — 3%.

Приведем пример расчета. Предположим, что нужно заплатить налог на квартиру общей площадью 100 кв. м и кадастровой стоимостью 5 млн. рублей.

1. определяем цену квадратного метра квартиры: 5000000/100=50000;
2. определяем налоговый вычет умножая стоимость метра на 20 льготных метров: 50000*20=1000000;
3. определяем базу налогообложения. Для этого из цены квартиры вычитаем полученную ранее сумму вычета: 5000000-1000000=4000000;
4. высчитываем размер налога, умножив базу на его ставку: 4000000*0,1% = 4000000/100*0,1 = 4000.

Получается, что за данную квартиру размер годового налога на недвижимость составит 4 тыс. рублей.

На долю квартиры

Если квартира вам принадлежит не полностью, то оплачивать нужно только принадлежащую вам часть. Необходимо учитывать, что, согласно свидетельству о праве собственности, в квартире вам принадлежит не только ваша комната, но и часть территорий общего пользования (коридор, кухня, санузел и т.п.). Поэтому сначала нужно определить вашу часть в метрах и рассчитать сумму налога с учетом того, что для жилья этого типа налоговый вычет составляет 10 кв. м.

Налог на недвижимость уплачивают владельцы квартир. Те, кто до сих пор живет в неприватизированных квартирах, собственниками не являются и платить налог не должны.

Способы и сроки оплаты, взыскания

Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями

Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:

Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ). За несвоевременную уплату происходит начисление пени и штрафных санкций, о наличии которых можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции или на портале Госуслуг. Размер штрафа с 01.01.2017 года установлен на уровне в 20% от суммы неуплаты.

Уведомление об уплате имущественного налога должно ежегодно рассылаться органами ФНС всем собственникам жилой недвижимости. Правильность его расчёта может проверить каждый. Для этого требуется уточнить кадастровую и инвентаризационную стоимости жилья, налоговые ставки и понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года.

Мнение эксперта
Роман Эфремов
Стаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.

Переоценка стоимости объекта недвижимости

Изменение правил определения величины налога на недвижимость привело к тому, что на собственников квадратных метров значительно возросла налоговая нагрузка. По оценкам экспертов, введённые изменения в большей мере затронули не владельцев дорогостоящей недвижимости и апартаментов, а обычных граждан, в собственности которых небольшие квартиры и дома.

Чтобы предоставить возможность снизить уровень налоговой нагрузки, государство предусматривает процедуру переоценки стоимости объекта недвижимости. Сделать это можно исключительно в судебном порядке. При этом одного желания не достаточно, потребуется предоставить суду веские обоснования. Определить их верно сможет только опытный юрист, потому без участия профессионального правоведа добиться пересмотра налога на недвижимость будет крайне сложно.

По закону кадастровая стоимость формируется посредством проведения оценочных операций со стороны независимых экспертных организаций. В качестве доказательной базы для суда для изменения стоимости жилища, могут служить такие основания:

• Проведение собственной независимой оценки жилища специализированной компанией. Здесь следует указать, что заниматься подобной деятельностью вправе только те структуры, у которых имеется действующая на момент оценки лицензия.
• Информация о разнице стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где расположен объект налогообложения, или в близлежащих домах, при условии, что их технические характеристики максимально идентичны дому, в которой находится квартира.
• Средние цены на жильё на рынке недвижимости в зданиях с аналогичными техническими параметрами, сроком эксплуатации, расположенных в одном районе.
• Иная информация, свидетельствующая в пользу пересмотра кадастровой стоимости квартиры.

Если суд учтёт, что предоставленные доказательства весомые, будет принято решение, по которому показатель кадастровой оценки для квартиры установится на новой отметке. Если решение будет отрицательным, истец обязан оплатить все судебные издержки.